Evropská unie již vypracovala seznam daňových rájů. Ministři hospodářství různých států, které tvoří Unii, zahrnuli 17 zemí do málo známého seznamu. Mezi tyto národy patří: Bahrajn, Americká Samoa, Barbados, Grenada, Jižní Korea, Guam, Macao, Mongolsko, Marshallovy ostrovy, Namibie, Panama, Spojené arabské emiráty, Svatá Lucie, Samoa, Trinidad a Tobago, Tunisko a Palau.
Bylo obtížné dosáhnout dohody o tom, které země by měly být považovány za daňové ráje. Tato shoda trvala 2 roky debaty. A je to tak, že zdanění a režimy s nízkými daněmi jsou věcí nejkontroverznějších v Evropské unii. Dlouhý vyjednávací proces se vyplatil a již existuje černá listina, ve které neexistují žádné země, jako je Švýcarsko nebo Andorra. Mezi daňovými ráji nejsou ani území jako Normanské ostrovy nebo Gibraltar.
Obávaná černá listina a šedá listina, očistec
Kromě katastrofické pověsti, která je pro zemi součástí tohoto seznamu, se navrhuje další řada opatření, například nemožnost přístupu k evropským fondům nebo zvýšení bdělosti nad těmi, kteří v těchto daňových rájích působí. Ve druhé skupině najdeme tzv. Šedou listinu, kterou tvoří čtyřicet sedm zemí, které slíbily provést změny ve svých právních předpisech.
To vše je výsledkem analytické práce na celkem 92 zemích. Jednotlivé státy byly důkladně prostudovány v záležitostech, jako jsou daně, transparentnost nebo převod dávek z jednoho území na druhé.
Pokračujeme-li v zemích, které jsou na šedém seznamu, najdeme státy jako Peru, Andorra, Uruguay, Turecko, Maroko a Švýcarsko. Jejich budoucí závazky jim umožnily vyhnout se černé listině. Evropská unie si k nim však zachová ostražitý přístup. Tyto země mají povinnosti, protože budou muset provést změny ve svých daňových zákonech do konce roku 2018. Harmonogram je odlišný pro rozvojové země, které nemají finanční centra, protože do konce roku 2019 budou muset provést odpovídající změny legislativní.
Pokud nebudou provedeny reformy požadované Evropskou unií, mohli by být členové šedé listiny zařazeni na obávanou černou listinu. Pierre Moscovici, komisař pro hospodářské záležitosti Evropské unie, v tomto ohledu hovořil a uvedl, že „ti, kteří přijali závazky, musí na ně rychle a důvěryhodně navázat. Nesmí být naivita: sliby musí být proměněny v činy. “
Mezi povinnosti zemí na šedém seznamu patří zlepšení v aspektech, jako je spolupráce, transparentnost a výměna informací. Bude rovněž nezbytné, aby ratifikovaly mezinárodní daňové dohody, jako je tomu v případě Peru.
Kritika finančních techniků
Nyní se nezdá, že by se Gestha, svaz techniků ministerstva financí, shodoval s hodnocením Evropské unie, a proto vypracovala svůj vlastní seznam. Podle finančních techniků existuje až 130 pobřežních teritorií seskupených na černou listinu tvořenou 30 státy. Pokud jde o šedou listinu Gesthy, sestával by z celkem 100 zemí. Podle Gesthy byla vyhodnocena možnost, kterou tato území umožňují, když se vyhýbají daním.
V pokračování své kritické vize opatření přijatých Evropskou unií Gestha navrhuje jít dále a zavést sankce, jako jsou:
- Pozastavit dohody o volném obchodu.
- Pozastavte dohody, které zabrání dvojímu zdanění.
- Zákaz evropských institucí otevírat účty a působit v zemích považovaných za daňové ráje.
- Pozastavit financování poskytované Evropskou unií.