Potvrzující nebo potvrzující banka je finanční instituce, která přebírá odpovědnost za platbu příjemci dokumentárního úvěru. Stává se tak hlavním garantem této operace.
Je třeba poznamenat, že platby provedené potvrzující bankou musí být vráceny. To provedla vydávající banka, subjekt, který původně otevřel dokumentární kredit na žádost kupujícího.
Jinými slovy, potvrzující banka je odpovědná pouze za platbu příjemci příslušné půjčky, kterým je obvykle vývozce. Ten, kdo nákup / prodej podporoval, však byla jiná instituce.
V tomto bodě je také třeba připomenout, že dokumentární zápočet je operace běžně používaná v zahraničním obchodu. Spočívá v tom, že prodejce zajistí inkaso prodeje provedeného s bankovní zárukou. Souběžně kupující podporuje dodání zakoupeného produktu stejným způsobem.
Jednoduše řečeno, s dokumentárním úvěrem dává kupující platební příkaz své bance, aby provedl převod do finanční instituce vývozce. To platí vždy, i když je zůstatek na účtu dovozce záporný. Platba prodejci je proto zaručena.
Potvrzení potřeby banky
Potřeba potvrzující banky vychází z možného požadavku příjemce. Tímto způsobem usiluje o to, aby dokumentární úvěr zaručila důvěryhodnější instituce než vydávající banka.
K tomu může dojít za různých okolností, ale je to obvyklé, zejména v prostředích vysoké politické a ekonomické nejistoty. Vývozce má tedy záruku dvojí platby: záruku potvrzující banky a záruku emitenta.
Poradenská banka
Poradenská banka je odpovědná za ověření pravosti dokumentárního úvěru a za oznámení jeho otevření příjemci. Stejně tak se obvykle jedná o první instituci, od které se rovněž požaduje, aby plnila úlohu potvrzující banky.
Před přijetím ručitelského závazku však musí účetní jednotka posoudit riziko selhání emitující banky. To vzhledem k tomu, že přebírá stejné povinnosti vůči vývozci. To znamená, že je třeba připravit úvěrovou analýzu, stejně jako při rozšiřování financování.