Záruční listina je dokument, který stanoví příslib platby, kdy emitent přebírá odpovědnost za finanční závazek třetí strany.
Tento typ dokumentu představuje pokrytí pro poskytovatele. Běžně se používá k zobrazení platebního závazku zákazníka. V tomto případě se instituce, která vydala záruční list, nazývá ručitelem.
V tomto smyslu ručitel jednoduše funguje jako zástava. Jinými slovy, platba dodavateli zůstává povinností zákazníka.
Proč požadovat záruční list?
Zde je několik důvodů, které motivují žádost o záruční list:
- Organizace může požádat o záruční list, pokud její dodavatel pochybuje o své platební schopnosti.
- Dodavatel nechce zákazníkovi nabídnout úvěr, protože se jedná o jednání s novým zákazníkem.
- Klient nemá reputaci solventnosti jako nová společnost na trhu.
- Transakce, která se provádí, je mimořádná, to znamená, že organizace nepatří do stejné pobočky.
Zjistěte, kdy požadovat záruční list s příkladem
Předpokládejme obchodní transakci mezi zákazníkem Alpha a dodavatelem Beta. V tomto případě můžeme předpokládat některé z předpokladů předchozího bodu:
- Alfa je nově založená společnost,
- Alfa není pravidelným zákazníkem organizací podobných Beta,
- Beta si nepřeje dát úvěr společnosti Alpha, nebo
- Beta pochybuje o platební schopnosti Alfa.
V každém případě za dřívějších podmínek nelze transakci provést. Beta v zásadě nemá žádnou záruku, že Alfa bude schopna objednávku zaplatit. Alfa však může od své finanční instituce požadovat záruční list, který rozptýlí určité pochybnosti od společnosti Beta o této operaci. A konečně, vystavení dopisu umožňuje organizacím provést transakci s většími zárukami pro oba.
Rozdíl mezi akreditivem a záručním listem
Hlavní rozdíly mezi akreditivem a záručním listem jsou následující:
| Záruční list | Akreditiv | |
| Problém | Může být vydán renomovanou nefinanční institucí, které poskytovatel důvěřuje. Například: mateřská společnost jménem dceřiné společnosti. | Vydává jej v zásadě finanční instituce. Například: banka. |
| Kredit | Není to úvěr pro zákazníka v přísném slova smyslu. Instituce platí pouze v případě porušení smlouvy ze strany klienta. | Jedná se o úvěr pro klienta a banka se zavazuje platit jeho jménem. |
| Dosah | Může, ale nemusí pokrýt celou platbu transakce. | Tento nástroj uvažuje o celkové platbě kupní a prodejní smlouvy. |
| Rozsah | Může trvat jeden rok a může být použit k provádění různých transakcí v daném časovém období se stejným poskytovatelem. | Omezuje se na transakci uvažovanou ve smlouvě. |