Převod mezi fondy je úplné nebo částečné splacení stávajících akcií investičního fondu, které jsou upsány v jiném fondu. Tímto způsobem se bere vrácená částka, což usnadňuje její převod mezi různými cílovými fondy.
Podle samotné definice této finanční operace jde dotyčná částka z jednoho investičního fondu do druhého a prochází bankovním účtem (na jméno investora). Alternativně jsou podle zákona tyto převody možné pouze v případě, že jsou provedeny rezidenty. Z praktických důvodů převod mezi fondy odpovídá mechanice splácení s následným upsáním jiného fondu nebo několika fondů.
Aby byl převod mezi fondy patřícími různým správním subjektům správný, musí být proveden v subjektu cílového účtu, který bude stranou odpovědnou za zahájení operace oznámením původci. Maximální doba, kterou tento typ procesu obvykle trvá, se blíží osmi až deseti dnům, částečně kvůli odpovídající regulaci, která existuje, pokud se provádí na území státu, a 15 dnů, pokud do převodu zasahuje cizí strana. .
Španělský případ: převod mezi fondy není zdaněn
Podle španělských právních předpisů nejsou tyto typy operací povinny platit daně, protože podle daňových předpisů je tento typ investičních převodů mezi fondy možný bez placení daně z příjmu z movitého kapitálu.
Jinými slovy, z tohoto typu praktik nevyplývají žádné daňové účinky, jelikož investorovi není vrácena žádná částka a investor nemůže mít tuto konkrétní částku. Bude to později, až budou akcie řádně deklarovány, až budou zdaněny obvyklým mechanismem po konečném vrácení, přičemž bude platit daň z kapitálových zisků generovaných v procentech platných v té době.
Další výhodou převodu mezi fondy je zachování hodnoty a stáří první investice. Je však důležité si uvědomit, že toto nařízení ovlivňuje španělské fondy nebo fondy ze zemí, které mají komunitní pas, ale nikoli jiné investiční fondy uvedené na seznamu.
