Daňovými a obchodními podvody je situace, kdy jsou omyl a utajení údajů oklamány a využity k získání nezákonné výhody, ať už pro veřejnou správu nebo soukromé osoby.
Obecně podvod spočívá v utajování a klamání kterékoli ze zúčastněných stran v informacích o ekonomické a finanční situaci určitého majetku nebo osobního majetku. To za účelem snížení nebo vyloučení platby protiplnění nebo daní nebo za účelem získání vyšší nesprávné částky.
Ke komerčním podvodům dochází, když v transakcích, smlouvách a operacích mezi dvěma nebo více fyzickými nebo právnickými osobami existují praktiky odporující pravdě a poctivosti. To znamená podvod v dokumentech, které mohou sloužit jako základ v obchodním řízení, nebo například v utajení věrného obrazu ekonomické a finanční struktury společnosti nebo v utajení účtů před dlužníky a věřiteli.
Za určitých okolností, je-li zneužití úmyslně škodlivé pro zájmy třetích stran, se tak nazývá obchodní podvod.
V tomto smyslu můžeme také hovořit o daňových podvodech v situaci, kdy se osoba nebo organizace vyhýbá placení daní do státní pokladny.
Rozdíly v daňových podvodech
Kdykoli dojde k utajení finančních informací nebo informací o příjmech nebo přímo k úniku, mluvíme o daňových podvodech, tedy o okolnostech, ve kterých úmyslně nebo opomenutím nebyl postup při předávání informací agentuře proveden správně přítok. Proto musíme hovořit o daňových únikech, vyhýbání se daňovým povinnostem a podvodům:
- Daňový únik: Jedná se o vědomé porušení různých daňových povinností jakýmkoli způsobem, tj. Jakékoli jednání nebo opomenutí s úmyslem snížit, vyloučit nebo oddálit plnění daňových povinností.
- Únik: Jedná se o používání nástrojů a postupů, které využívají právní mezery nebo hraničí se zákonem, to znamená, že se používají opatření zaměřená na získání daňových výhod nebo na placení nižších daní nebo jejich zpoždění v průběhu času, a přestože je vše legální, někdy pochybnosti o použitých postupech.
- Podvod: Základní charakteristikou daňových podvodů je promyšlenost, tj. Jasný úmysl neplatit nebo platit méně do státní pokladny s cílem dosáhnout vyšších příjmů.