Plán definovaných požitků je penzijní plán, ve kterém společnost definuje odměnu nebo požitek, který zaměstnanec obdrží po odchodu do důchodu. Tato výhoda je založena na různých kritériích, jako je průměrný plat, délka služby u společnosti atd.
Společnost na rozdíl od plánů definovaných příspěvků přebírá veškerá investiční rizika. Společnost vytváří závazek rovnající se současné hodnotě plateb, které mají být zaměstnanci v budoucnu provedeny. Společnost tento závazek kompenzuje investičním plánem aktiv, do kterého přispívá příspěvky, jakmile zaměstnanec získá požitky.
Protože společnost přebírá investiční riziko, musí si dělat starosti s dosažením stanovených cílů. K tomu musíte vytvořit investiční strategii a horlivě se jí přizpůsobit. Plán definovaných požitků, kde jsou aktiva větší než pasiva, se říká, že je překapitalizovaný. Zatímco pokud jsou aktiva menší než pasiva, je plán podkapitalizován.
Investiční strategie společnosti
Tyto strategie mohou být:
- Dodržujte rovnováhu ziskovosti a rizika stanovenou jako cíle. Úprava se obvykle provádí podle Sharpeho poměru.
- Volatilita plánu musí být vždy v dříve definovaných rozmezích.
- Splňte potřeby likvidity.