Italský splátkový systém je takový, ve kterém se dlužník zavazuje platit konstantní splátky kapitálu v každém období, takže úroky a pravidelné splátky se budou s každou splátkou lišit.
To, co tento systém dělá, je zahrnout do splátky splácení stálé části vypůjčeného kapitálu. To se počítá jako pevná částka nebo procento z celkové částky. To, co se neustále mění, jsou tedy úroky a samotný poplatek. Ta by byla součtem kapitálu (Ck) a úroku (Ik) pro každé období. Na konci cvičení to uvidíme jasněji.
Nejběžnějším příkladem tohoto typu splácení půjčky jsou kreditní karty, když zvolíme způsob platby sestávající z procenta vypůjčeného kapitálu. Tímto způsobem budeme neustále splácet konstantní částku kapitálu a bude se lišit úrok a konečná splátka k zaplacení.
Anuita, úroky a jistina v italském amortizačním systému
Prvním krokem je výpočet konstantní výše kapitálu amortizovaného v každém období (A). Jakmile to máme, vypočítáme úrokovou sazbu vynásobením nesplaceného kapitálu v předchozím období úrokovou sazbou úvěru. Nesplacený kapitál každého okamžiku se vypočítá odečtením amortizovaného kapitálu (A) daného období od předchozího. Nesplacený kapitál bude rozdíl mezi umořeným kapitálem předchozího období a okamžikem výpočtu.
Všechny body, s výjimkou výpočtu amortizované splátky kapitálu (A), jsou podobné jako u jiných půjček, jako je francouzština nebo němčina. Vzorce by byly následující:
- NA: Neustálá splátka kapitálu.
- na: Pravidelný poplatek k zaplacení.
- Co: Vypůjčený kapitál.
- n: Počet období.
- Ik: Aktuální zájmy k.
- Ck: Momentálně kapitál živý
- i: Úroková sazba z úvěru.
Příklad půjčky umořené italskou metodou
Představme si půjčku s počátečním kapitálem 10 000 EUR (Co), za kterou nám banka účtuje roční efektivní úrok (i) 3% a má být splacena za 5 let (n). Amortizační tabulka bude vypadat takto:
V italském amortizačním systému podle příkladu ověřujeme, že splátka umořeného kapitálu pro každé období je konstantní a činí 2 000 EUR. Jeho výpočet je jednoduchý, půjčka se dělí počtem období. Na druhé straně zájmy klesají, stejně jako životní kapitál. A konečně, anuity, stejně jako ve francouzské metodě, se počítají jako součet amortizovaného kapitálu plus úroky a jsou variabilní, na rozdíl od předchozí, v tom, že byly konstantní.
Francouzský amortizační systémNěmecký amortizační systém