Factoring, také známý pod anglickým názvem „factoring“, je nástroj, který společnosti používají k získání financování prostřednictvím bankovní společnosti. V této operaci společnost prodává svá práva na inkaso - své nevyřízené pohledávky - finanční instituci, aby s kapitálem okamžitě nakládala.
Faktoring, také známý jako finanční factoring, je nástroj, kterým společnosti musí dosáhnout nebo přilákat financování. Prostřednictvím tohoto nástroje společnost prodává své nevyřízené faktury finanční instituci, bance, která je platí. Tímto způsobem banka postoupí peníze společnosti, která okamžitě získá kapitál, přičemž má na starosti následnou správu inkasa získaných práv na inkaso.
Jinými slovy, finanční factoring je jako záloha, kterou nám banka poskytuje za budoucí práva na inkaso, která se stanou majetkem banky. Pokud by společnost musela tyto faktury shromažďovat a spravovat inkaso, nejenže by se prodloužily lhůty, ale existuje také riziko insolvenčních situací a situací, kdy se čekací doba prodlužuje více než obvykle .
S factoringem si společnost s tímto úkolem starosti nedělá, protože od prvního okamžiku může počítat s kapitálem. Stejným způsobem, že banka přijetím rizika spojeného s platbou za tyto faktury čeká na inkaso, nabízí také částku nižší, než je celková hodnota přiřazených faktur.
Charakteristika finančního factoringu
Z charakteristik tohoto finančního nástroje je třeba zdůraznit následující:
- Jedná se o finanční nástroj.
- To znamená, že umožňuje společnosti získat likviditu.
- Musí existovat protějšek, kterým je obvykle finanční instituce.
- Společnost doručí nevyřízené faktury bance a získá kapitál.
- Banka nakupuje tyto faktury za určitou cenu, přičemž musí splatit kapitál.
- Společnost získá potřebnou likviditu.
- Banka má na starosti následnou správu inkasa těchto faktur.
Kdo je zapojen do factoringové operace?
K provedení factoringové operace musí zasáhnout následující aktéři:
- Zadavatel: Je to společnost, která prodává své faktury finanční instituci, aby pro ně získala určitý kapitál.
- Faktor: Je to finanční subjekt, který se společností dohodne cenu za faktury a dodá kapitál, který později získá s nabytými právy k inkasu.
- Dlužník: V tomto smyslu zákazníci, kteří pořídili zboží nebo službu a dohodli se na platební lhůtě s prodejní společností a kteří musí finanční instituci zaplatit kapitál, který poskytla prodejní společnosti, a že jim za akvizici musel zaplatit zboží nebo služby.
Druhy factoringu
V závislosti na operaci můžeme říci, že existují 3 typy factoringu:
- Dodavatelům: Muset poslat kapitál společnostem, které musí stejným způsobem a za nadbytečnost poslat kapitál svým dodavatelům, aby získali surovinu.
- Klientům: Je to tradiční a nejznámější metoda. Ten, který je vysvětlen v článku, kde společnost financuje své operace prodejem nevyřízených faktur.
- Mezinárodním operátorům: Jelikož je tato faktoringová modalita tou, která se věnuje operacím souvisejícím s dovozem a vývozem.
Stejným způsobem, v závislosti na úvěrové kvalitě dlužníka, může být factoring nabízený účetní jednotkou následujících typů:
- S odvoláním: V factoringové operaci s využitím postihu, pokud postupitel v hodnotě nadbytečnosti přidělí právo na inkaso od dlužníka, který nemůže čelit uvedenému dluhu, může faktor požadovat dluh přímo od postupující společnosti, protože jej nemůže nárokovat, k platební neschopnosti, k dlužníkovi.
- Žádný postih: V non-regresní factoringové operaci může faktor požadovat dluh pouze od dlužníka, nikoli od převodce operace. Tímto způsobem je provozovatel operace osvobozen od odpovědnosti v případě, že dlužník dluh nesplní.
Jak mohu faktorovat?
Factoring je použitelný pro mnoho společností všech velikostí a bez ohledu na jejich činnost.
Z tohoto důvodu může každá společnost, která generuje práva na inkaso, nabídnout zúčastněné bance nebo bankovnímu subjektu své účty výměnou za získání factoringové smlouvy.
Následně, i když není požadována záruka, podmínky, založené na kreditní kvalitě dlužníků, mimo jiné rozhodnou, zda je uvedený factoring proveden s využitím postihu nebo bez něj.
Výhody a nevýhody finančního factoringu
Provedení factoringové operace tedy představuje řadu výhod i nevýhod, které je třeba zdůraznit.
Mezi výhody vynikají:
- Umožňuje společnosti získat okamžitou likviditu.
- Nemá to vliv na vaši kreditní kvalitu ani na dluh společnosti.
- Ušetřete čas a úsilí, které byste měli věnovat shromažďování těchto faktur.
- Zaručuje jistým způsobem vymáhání pohledávek.
- Umožňuje společnosti pokračovat v činnosti, která může financovat operace.
Mezi nevýhody pro společnost vynikají tyto další:
- Je dosaženo nižší návratnosti prodeje, protože účetní jednotka nabízí nižší cenu za převzetí rizika.
- To je způsobeno skutečností, že tyto typy operací představují pro společnost vysoké náklady, které jsou někdy neslučitelné se ziskovými maržemi.
- V případě, že operace probíhá se zdroji, existuje riziko, že to ovlivní vaši solventnost, protože v případě nezaplacení musíte za dlužníka odpovědět.
Příklad finančního factoringu
Abychom koncept dobře porozuměli, podívejme se na příklad operace finančního factoringu.
Představme si, že máme společnost, která prodává řemeslný sýr, a prodáme zákazníkovi objednávku v hodnotě 5 000 $. Tento zákazník, i když si koupil sýr, zaplatí svou fakturu do 90 dnů poté, co se s námi dohodl na tomto platebním období.
Navzdory skutečnosti, že nám to zaplatí za 90 dní, tyto peníze potřebujeme, abychom mohli pokračovat v rozvoji naší činnosti. Proto jsme se rozhodli jít do banky a prostudovat nábor factoringové operace.
Když dorazíme do banky, schválí schválení s úrokem 3% z kapitálu.
Banka tedy zadá kapitál na náš účet, minus předem dohodnutý úrok. Získáváme likviditu, abychom mohli pokračovat v naší činnosti, zároveň banka uzavře operaci vykazující zisk.