Insolvence - co to je, definice a pojem
Insolvence je neschopnost fyzické nebo právnické osoby dostát svým finančním závazkům.
Jinými slovy, odhaluje vaši neschopnost splácet nyní nebo v budoucnu dluhy, které vám vznikly nebo plánujete vzniknout.
Je-li společnost v platební neschopnosti, čelí vážnému problému. Protože má dluhy a nemůže je splácet.
Nesmíme si plést insolvenci s nelikvidností nebo pozastavením plateb. Může se stát, že společnost nemůže splnit své současné platby, protože jsou nelikvidní. Jakmile však získáte uvedenou likviditu, budete schopni splnit své závazky.
Pokud je společnost v platební neschopnosti, kromě toho, že je nelikvidní, nemůže reagovat ani vlastním kapitálem.
Pojem insolvence úzce souvisí s bankrotem, ale nejsou stejné. Insolvence je také opakem solventnosti.
Máte řešení v případě platební neschopnosti?
I když se jedná o vážnou situaci, na rozdíl od bankrotu je situace platební neschopnosti reverzibilní. Nelze-li zvrátit insolvenční situaci nebo zmizí naděje na změnu směru společnosti, společnost bankrotuje, aby nedošlo k dalšímu poškození akcionářů.
Je však třeba zdůraznit, že k vyřešení platební neschopnosti musí dojít k jedné z následujících situací:
- Získejte dar: Bylo by to neobvyklé, ale pokud je to dostatečné množství, mohlo by to dočasně vyřešit problém.
- Získejte více kapitálu: Dalším způsobem, jak se dostat z platební neschopnosti, by bylo navýšení kapitálu. To znamená, že společnost získává finanční zdroje od třetích stran, které mají zájem o vstup do společnosti.
- Půjčování ještě více (výkupné): Byla by to zvláštní situace, protože by bylo úžasné, kdyby někdo půjčil peníze insolvenci. Je to však ještě jedna možnost a společnost by mohla dočasně zachránit.
Ať už bude přijato jakékoli možné řešení, společnost bude muset restrukturalizovat podnikání, protože se ukázalo, že při svém fungování nebyla úspěšná. To se často stává, zejména při výpůjčkách, kdy věřitelé kladou velmi náročné požadavky, aby zajistili, že peníze dostanou zpět.
Jak zjistit, zda je společnost v platební neschopnosti?
Proces studia platební neschopnosti se neliší od procesu měření bonity. Proto se počítají míry solventnosti. Kromě toho se používají další klíčové údaje, například následující:
- Míra solventnosti
- Ukazatele likvidity
- Informace od ratingových agentur
- Kvalitativní analýza společnosti
Ukazatele solventnosti a likvidity lze snadno interpretovat. Musíme jen shromáždit data a provést výpočty. Těžší interpretací jsou informace od ratingových agentur a dalších kvalitativních faktorů.
Pokud jde o ratingové agentury, někdy se stává, že se také mýlí. To znamená, že jim dávají nejvyšší hodnocení, neznamená, že je nemožné, aby se dostali do situace platební neschopnosti. Vaše informace se obvykle používají k analýze ve srovnávacích termínech. Například podle této agentury je A solventnější než B.
Pokud jde o kvalitativní faktory, mohli bychom vyzdvihnout řízení společnosti. Při mnoha příležitostech manažeři špatně hospodaří. Někdy kvůli nedostatku zkušeností a znalostí v oboru a někdy dokonce s úmyslem zničit společnost. Zapojení zaměstnanců nebo organizační kultura by mohly být dalšími dvěma velmi důležitými faktory, které určují solventnost společnosti.
