Bankovní rizika jsou rizika spojená s bankovním obchodem, která mohou v účetní jednotce způsobit ztráty. Nejcharakterističtější je tržní riziko, které se rovná pravděpodobnosti vzniku ztrát způsobených nepříznivými pohyby na trzích nebo na akciových trzích, a ovlivňuje strukturální riziko účetní jednotky.
Tržní riziko odráží dopad nepříznivé změny proměnných ceny, úrokové sazby, volatility, indexů, směnných kurzů a surovin na otevřené pozice u různých aktiv držených bankou v jejích portfoliích. Například dluhopisy, akcie, deriváty atd.
Zabývá se vnějšími faktory spojenými s aktivitou na akciovém trhu, které jsou mimo kontrolu účetní jednotky.
Tržní riziko
Toto riziko ovlivňuje aktivitu na akciových trzích bankovních subjektů a může způsobit těžké ztráty ve výkazu zisku a ztráty. Kromě toho však tržní riziko úzce souvisí se strukturálním rizikem, které souvisí a ovlivňuje rozvahu účetní jednotky. V důsledku toho může dopad silných nepříznivých pohybů v těchto tržních proměnných způsobit ztrátu hodnoty aktiv jakéhokoli subjektu, který nedostatečně řídí strukturální riziko, a může jej ovlivnit (a v některých případech potopit).
Bankovní subjekty podléhají přísné regulaci ze strany vnitrostátních nebo mezinárodních organizací, jejichž požadavky a standardy pro banky se od finanční krize v roce 2008 zpřísnily. Tyto organizace se snaží zajistit řádné fungování finančního systému minimalizací bankovních rizik.
Druhy tržních rizik
Mezi nejvýznamnější tržní rizika patří:
Likvidita a finanční riziko
Existuje riziko, že se velkoobchodní trh uzavře a účetní jednotka nebude schopna obnovit nezbytné financování, aby mohla nadále řádně fungovat. Jinými slovy, jde o nedostatek solventnosti nebo potenciální neschopnost banky mít prostředky k uspokojení svých potřeb likvidity.
Banky jsou na velkoobchodním trhu financovány například prostřednictvím repo a simultánních operací a také prostřednictvím vkladů zachycených od retailové a institucionální veřejnosti. Důsledkem toho by mohla být neschopnost vrátit peníze vkladatelům, když o to požádají, a poskytnout úvěry, když je klient potřebuje. Bankovní subjekty musí toto riziko řádně řídit, aby minimalizovaly možnost porušení svých platebních povinností.
Příčiny úpadkové situace mohou být:
- Exogenní: Kvůli událostem mimo kontrolu banky, jako je insolvence v protistranách aktiv, systémové krize atd.
- Endogenní: Odvozeno od nerovnováhy ve struktuře rozvahy nebo špatného řízení likvidity. K tomu dochází, když jsou splatnosti závazků mnohem vyšší než splatnosti aktiv a tuto nerovnováhu nelze kompenzovat rezervou vysoce kvalitních aktiv.
Úrokové riziko
Jde o vystavení finanční situace banky nepříznivým pohybům úrokových sazeb, které vedou ke změně finanční marže nebo její hodnoty vlastního kapitálu.
K tomu dochází, když je účetní jednotka na kapitálovém trhu financována s proměnlivou úrokovou sazbou, ale má investice s pevnou sazbou. Pokud se úroková sazba financování posune nahoru a pozice nebudou zajištěny deriváty, bude účetní jednotka čelit ztrátám. V opačném případě, pokud by účetní jednotka měla investice s proměnlivou sazbou a financování s pevnou sazbou a sazba by se posunula nahoru, pak by vytvořila zisky.
Abychom to prozkoumali, je nutné jít do rozvahy a určit, která množství aktiv a pasiv jsou spojena s úrokovou sazbou, a proto jsou citlivá na její pohyb. Například v aktivech jsou citlivé úvěry, půjčky a portfolia s pevným výnosem. V pasivech požadujte běžné účty, IPF a financování na kapitálových trzích.
Kurzové riziko
Produkuje ztráty, když účetní jednotka udržuje ve svém portfoliu investice denominované v cizí měně. Směnný kurz cizí měny se znehodnocuje vůči místní měně, což vede ke ztrátě.
Zajištění lze zaměřit na stejné pozice akcií nebo k pokrytí nákupu nebo podnikání dceřiné společnosti v cizí měně. V prvním případě nepříznivý pohyb směnného kurzu nemá přímý dopad na rozvahu, zatímco ve druhém ano.
Úvěrové riziko
Odvozeno od možnosti neplnění smluvních závazků protistran finanční transakce s pevným výnosem nebo deriváty. Úvěrové riziko lze měřit porovnáním ziskovosti nabízené aktivem naší operace s jeho referenční hodnotou, bezrizikovým aktivem s podobnou splatností. To znamená, prostřednictvím úvěrových spready a CDS (úvěrová default swap) spready.
Dalším důležitým rizikem (i když není součástí tržního rizika), které je velmi aktuální, je operační riziko, pokrývající technologické a realizační riziko. Technologické riziko se promítá do ztrát v důsledku selhání systému. Riziko exekuce způsobuje ztráty v důsledku lidských chyb, například u pokladen, obchodních nebo exekučních přepážek, jako je uvedení další nuly na tržní operaci.
Správa aktiv a pasiv (ALM)
ALM (správa aktiv a pasiv) je oblast banky odpovědné za řízení strukturálního rizika účetní jednotky. To znamená, že řídí finanční strukturu rozvahy.
Kromě toho spravuje krátkodobý a dlouhodobý poměr výnos / riziko, aby maximalizoval výkonnost účetní jednotky a zároveň zajistil požadovanou úroveň míry rizika.
Jeho třetí funkcí je zajistit stabilitu finanční marže v krátkodobém a střednědobém horizontu.
A konečně je ALM přítomna v mnoha typech společností, například od bank po pojišťovny.
