Bankovní tajemství - co to je, definice a koncept

Bankovní tajemství je právní moc finanční instituce nezveřejňovat soukromé informace svých klientů příslušným daňovým úřadům. Obvykle se považuje za konkrétní variantu služebního tajemství, i když připouští mnoho výjimek.

Stejně jako ostatní druhy profesního tajemství se bankovní tajemství vztahuje na všechny informace, které má účetní jednotka o svém klientovi, i na všechny činnosti odvozené z jeho činnosti s ním. Hlavní rozdíl oproti běžnému profesnímu tajemství však spočívá ve skutečnosti, že bankovnictví může znamenat nezveřejnění soukromých údajů tváří v tvář požadavkům veřejné správy.

Takto existují různé stupně bankovního tajemství, od ochrany informací o zákaznících před širokou veřejností až po nejvyšší úroveň soukromí.

Výjimky z bankovního tajemství

Finanční předpisy obvykle stanoví výjimky, například když probíhá vyšetřování možných trestných činů. To znamená, že v mnoha případech banka nemusí poskytovat údaje o svých klientech před veřejnou správou, ale byla by k tomu nucena před soudními orgány.

Na počátku 21. století existovalo bankovní tajemství v zemích, jako je Švýcarsko nebo Lucembursko, a v takzvaných „daňových rájích“ (Monako, Singapur, Kajmanské ostrovy atd.), Které vedly k silným polemikám, protože někdy pro ostatní je obtížné bojovat proti daňovým únikům a praní peněz. Bankovní tajemství je obvykle spojováno s velmi malými zeměmi, protože ve větších státech může být fiskální transparentnost vážně narušena. Existují však také případy zemí, které, aniž by byly mikrostáty, uplatňují bankovní tajemství, jako je Libanon a Dominikánská republika.