Slevová linka - co to je, definice a koncept

Diskontní linie je finanční operace, při níž se banka zavazuje poskytnout zákazníkovi komerční úvěr poskytnutý třetím osobám.

Banka poskytne zákazníkovi částku nižší, než je hodnota komerčního úvěru. Tento rozdíl vyplývá z úroků, provizí a dalších výdajů předaných klientovi za operaci. Čím vyšší jsou tyto náklady, tím nižší částku zákazník od banky obdrží. Výhoda banky spočívá v zaplacení menší částky klientovi, než kolik dostane od třetí strany.

Slevová linka je typ operace, která dnes společnostem poskytuje vysokou funkčnost. Umožňuje jim přeměnit komerční půjčku, jejíž platnost vyprší za několik měsíců, na okamžitou likviditu a zvládnout případné odchylky v pokladně.

Faktory, které je třeba zohlednit v řádku slev

Toto jsou hlavní faktory, které je třeba zohlednit ve slevové linii:

• Změna práva na sběr: Když finanční instituce diskontuje úvěr pro klienta, získává právo požadovat úvěr od třetí strany místo od klienta. To znamená, že banka se stává věřitelem úvěru vůči třetí straně.
• Úroky a provize: Klient bude platit úroky na základě předpokládaného kapitálu a splatnosti komerční půjčky. Kromě toho lze ve vztahu mezi bankou a klientem stanovit další typy výdajů, které mají na klienta vliv. Může jít o tyto náklady: poplatky za správu, provize za neplacení, notářské poplatky atd.
• Záruky: Finanční instituce může požádat klienta o poskytnutí záruk na poskytnutí slevy. Účelem je pokusit se zajistit výplatu kreditu v případě nezaplacení třetí stranou.
• Vypršení platnosti řádku slevy: Je to velmi důležitý prvek. Když přijde den splatnosti, banka bude požadovat zaplacení dluhu od třetí strany. Pokud platbu odmítnete provést, finanční instituce bude čelit problému. V tomto případě bude banka požadovat (zpravidla) od zákazníka, který otevřel úvěrovou linku, provedení platby.
• Analýza rizik: Finanční instituce provede vyčerpávající analýzu rizika nezaplacení vzhledem k povaze operace. Před poskytnutím slevy musí banka zajistit, aby byl kredit vyplacen. Úroková sazba operace proto bude záviset na riziku selhání, které si banka vymyslí.

Matematický výpočet slevy na řádku slevy

Pro výpočet diskontované částky použije banka jednoduchý komerční zákon o slevách. Tento zákon stanoví, že slevy jsou úměrné době trvání slevy a očekávanému kapitálu. Matematicky diskontní faktor použitý finanční institucí na úvěr, který má být diskontován, je:

D (n) = 1 - (d n)

Kde:

d: Je to diskontní sazba nebo úroková sazba uplatňovaná bankou.

n: Jedná se o splatnost úvěru, která se obvykle udává ve dnech, přičemž se používá roční základna 360 dní.

Vynásobením tohoto slevového faktoru částkou, která má být diskontována, získáme částku, kterou zákazník obdrží.

Příklad slevové linky

Představme si, že společnost poskytne komerční úvěr zákazníkovi ve výši 50 000 USD se splatností 120 dní. A společnost, vzhledem k jejím potřebám likvidity, jde slevu do finanční instituce. Finanční instituce souhlasí s poskytnutím slevy, avšak s úrokovou sazbou 5%. Podívejme se na výsledek operace:

Pokud vypočítáme výše uvedený slevový faktor:

D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983

Pokud použijeme tento slevový faktor na částku, která má být diskontována:

50.000*0.983=49.150

Proto nám banka poskytne zálohu o 850 $ méně, než je hodnota původního kreditu, který má být diskontován.