Schopnost platit je ukazatel, který se pokouší měřit pravděpodobnost, že jednotlivec nebo účetní jednotka nesplní své finanční závazky vůči věřiteli.
Schopnost splácet je stávající pravděpodobnost, že společnost nebo jednotlivec mohou selhat při splácení svých dluhů u jednoho nebo více věřitelů. Tato velikost se používá jako indikátor, který se snaží měřit solventnost společnosti vůči jejím dluhům, což jí umožňuje rozhodovat v dluhových vztazích s různými věřiteli.
Jedná se o široce používaný indikátor, obvykle v bankovním sektoru. Schopnost měřit úvěrový rating osoby vede k tomu, že se opakovaně používá pro hodnocení při schvalování nebo zamítnutí úvěrů.
Ačkoli je jeho použití úzce spjato s bankovnictvím, lze tuto velikost použít i jednotlivě. Tento ukazatel je také velmi užitečný pro rozhodování v naší domácí ekonomice.
Jaká je schopnost platit?
Schopnost platit je poměrně komplexním ukazatelem. Mluvíme o ukazateli, který měří solventnost osoby nebo společnosti, aby čelila možným dluhům. Pokud chcete požádat o bankovní půjčku i úvěrovou linii, je tato velikost jednou z mnoha statistik používaných pro rozhodování při schvalování uvedených finančních produktů.
Také v osobních financích. Stejně tak, když žádáme o mikroúvěr, hypotéku i kreditní kartu, je spolehlivým ukazatelem také schopnost platit. Schopnost platit se stala velmi opakujícím se ukazatelem kontroly osobních financí. S tímto indikátorem rychle a přesně poznáme schopnost našich financí podporovat určitý dluh.
Ve světě podnikání je široce používaným ukazatelem platební schopnost. Spolu s ostatními je platební schopnost jedním z mnoha ukazatelů používaných v každodenním životě společnosti. To nám ukazuje kapacitu, kterou musíme vypořádat s platbami věřitelů, přijetím investic i rozhodováním ve finančním oddělení. Také vztah s dodavateli, kde se používá k neustálému rozhodování.
Schopnost platit ve scénářích, kde se měří platební schopnost země nebo území, souvisí s dalšími ukazateli. Pro měření relativní solventnosti země před zaplacením jejích závazků přijímá platební schopnost v ekonomii název rizikové prémie. I když to není totéž, riziková prémie je obecným ukazatelem státního dluhu, který měří stávající riziko, že jedna země ve srovnání s druhou neplní své závazky vůči věřitelům. Země, která má nižší rizikovou prémii, má tedy pravděpodobně větší platební schopnost.
Čím větší je schopnost splácet, náklady na půjčky od věřitelů bývají nižší. Zatímco čím nižší je schopnost splácet, zvyšuje se riziko selhání a náklady na dluh nebo zadluženost mají tendenci být vyšší.
Jak se počítá platební schopnost?
Analýza platební schopnosti je nezbytnou analýzou, pokud chceme jít do finanční instituce požádat o dluh, a pokud chceme kontrolovat své osobní finance. Znalost našich platebních kapacit má nejen výhody pro rozhodování, ale také nám umožňuje jednoduše a přesně poznat dluhovou kapacitu našich financí.
Ačkoli v analýze prováděné k měření platební schopnosti jednotlivce nebo osoby neexistuje obecná shoda, finanční instituce obvykle berou v úvahu řadu společných proměnných. Tyto proměnné nám umožní zjistit pomocí jednoduchého vzorce platební schopnost společnosti nebo jednotlivce.
Pokud chceme znát platební kapacitu, budeme potřebovat znát následující informace:
- Příjem
- Výdaje
- K dispozici
- Vedlejší výdaje
- Případné výdaje
(*) Pamatujte, že příjem je třeba vypočítat, jakmile odečteme daně.
Nejprve vytvoříme příjmový vztah, kde zahrneme všechny zdroje příjmu. Pokud máme variabilní příjem, musíme vypočítat průměr tohoto příjmu, abychom mohli extrahovat konstantní proměnnou:
- Plat / měsíc: 2 000 $
- Nízké komerční nájemné / měsíc: 800 $
- Extra služby jako nezávislý pracovník / měsíc: 200 $
Zadruhé vytvoříme seznam všech našich výdajů stejným způsobem. Zde zadáváme fixní a variabilní výdaje. Pokud máme výdaj, který není uveden na měsíční bázi, můžeme provést provoraci, abychom měli měsíční poplatek za užitečné srovnání proměnných:
- Hypotéka: 250 $
- Doprava: 50 $
- Volný čas: 200 $
- Jídlo: 200 $
- Výdaje na elektřinu a vodu, internet atd.: 100 USD
Za třetí, jakmile budeme mít celkový příjem i celkové výdaje, přistoupíme k výpočtu dostupných. Vzorec pro výpočet dostupného je poměrně snadný, protože stačí odečíst příjmy a výdaje. Výsledný rozdíl se považuje za dostupný:
- Celkový příjem: 3 000 $
- Celkové výdaje: 800 $
- Dostupné: 2 200 $
Začtvrté, protože obvykle nemáme tak stálý život, v naší každodenní činnosti se mohou objevit nepředvídané události nebo výdaje, které, protože jsou eventuální, nemůžeme tak snadno kvantifikovat. Za tímto účelem přistoupíme k metodě výpočtu případných i nepředvídaných výdajů. K dostupné hodnotě stačí přidat řadu procent, která je výsledkem odečtení mezi celkovým příjmem a celkovými výdaji.
U nepředvídaných výdajů použijeme 20% dostupné hodnoty. Zatímco na případné výdaje použijeme 10% z dostupné hodnoty, ale po nepředvídaných událostech. Uvidíme dále:
- Nepředvídané výdaje: Dostupná hodnota * 0,20 = X
- K dispozici po nepředvídaných událostech: Dostupná hodnota - X = Y
Při výpočtu jsme získali následující:
- Nepředvídané výdaje: 2200 $ * 0,20 = 440 $
- K dispozici po mimořádných událostech: 2 200 - 440 USD = 1 760 USD
Nyní pokračujeme k výpočtu částky dostupné po případných výdajích:
- Případné výdaje: K dispozici po nepředvídaných událostech * 0,10 = X
- K dispozici po nepředvídaných událostech: K dispozici po nepředvídaných událostech - X = Y
Nyní přistoupíme k výpočtu a získáme následující:
- Případné výdaje: 1760 $ * 0,10 = 176 $
- Dostupné po eventualitách: 1760 $ - 176 $ = 1584 $
Tímto způsobem by již bylo vše vypočítáno a my bychom museli znát pouze svou platební kapacitu. Abychom to udělali, vypočítáme to, abychom jej mohli umístit v určitém rozsahu v relativních hodnotách. Tímto způsobem, pokud chceme znát platební kapacitu v procentech, provedeme následující vzorec:
- Schopnost platby: K dispozici po eventualitách / Celkový příjem = X
Pokud přistoupíme k výpočtu, získáme následující:
- Schopnost platit: 1 584 USD / 3 000 USD = 0,528
- Platební kapacita (%): 52%
Tímto způsobem jsme získali, že platební schopnost v předpokladu je velmi vysoká.
Parametry, mezi nimiž se uvažuje měření, jsou:
- Pod 10%: nízká kapacita.
- Mezi 10% a 30%: střední kapacita.
- Více než 30%: vysoká kapacita.
Vzhledem k tomu, že kapacita v příkladu je 52%, zjistíme, že platební schopnost v tomto případě by byla vysoká, takže - obecně - byste neměli mít problémy, pokud jde o plnění finančních závazků.