1. Hlavní
  2. Slovník

Provozní peněžní tok (FCO)

Provozní peněžní tok (FCO) je částka hotovosti, kterou společnost vytváří prostřednictvím svých operací a výkonu své činnosti.

Tento tok umožňuje ocenit a kvantifikovat příliv a odliv peněz prostřednictvím vykořisťovacích aktivit, přičemž je obtížné s nimi manipulovat.

Tento pojem lze spojit s účetním ziskem, není však stejný. Do výpočtu provozního peněžního toku nejsou zahrnuty náklady na financování. V tomtéž případě se na konci výpočtu počítá s odpisy, na rozdíl od účetního zisku, kde není zahrnut. Například do kategorie provozních peněžních toků můžeme zahrnout příjmy z prodeje, osobní náklady nebo dodavatele.

Tok peněz

Provozní hotovostní příjem

Za provozní hotovostní příjem se považují:

  1. Výnosy z fondů prodej zboží a služby, včetně inkas a pohledávek při placení těchto prodejů.
  2. Obecně vše souvisí s příjmy od klientů nebo státu, které souvisejí s činností (státní podpora) nebo platbami za nákup zboží nebo poskytování služeb.

Provozní hotovostní výdaje

Za odliv provozního kapitálu se považují:

  1. Platby za nákup materiálu na výrobu zboží nebo nákup zboží za účelem dalšího prodeje.
  2. Platby zaměstnancům a dodavatelům zboží a služeb.
  3. Platby vládě daní souvisejících s výkonem činnosti a běžnou činností společnosti.

Způsob výpočtu

Provozní peněžní tok se počítá takto:

EBIT (zisk před zdaněním a úroky) + amortizace - daně.

The EBITNajdeme jej ve výkazu zisku a ztráty jakékoli společnosti nebo výkazu zisku a ztráty a také v jejích výročních zprávách.

Příklad výpočtu provozního peněžního toku

Předpokládejme, že v roce 2014 získáme následující finanční údaje pro společnost X:

EBIT= 15.000 €

Amortizace= 1.500 €

Daně= 1.000 €

Proto prostřednictvím jeho výpočetního vzorce budeme mít:

EBIT (zisk před zdaněním a úroky) + amortizace - daně = 15 000 + 1 500 - 1 000 =15.500 €

Můžeme konstatovat, že provozní peněžní tok v roce 2014 je 15 500 EUR.

Výkaz peněžních tokůFinanční peněžní tokInvestiční peněžní tok

Populární Příspěvky

Proč je grafen považován za materiál budoucnosti?

V roce 1930 byl objeven tento nový materiál, který až do roku 1994 nepřijal název, pod kterým je dnes znám, grafen. Součást s mnoha nadějemi, které na ni kladly, díky svým vlastnostem souvisejícím s tepelnou a elektrickou vodivostí, jakož i díky své odolnosti a pružnosti. Mezi jednu ze svých aplikací, která by výrazně ovlivnila uživateleVíce…

Chcete cestovat na Mars? Za pouhých 6 let začne cestování

Společnost Space X, společnost milionáře Elona Muska, odhalila svůj plán, jak doufá, že vytvoří lidskou civilizaci na Rudé planetě a kolik budou muset zaplatit ti, kteří vás chtějí začít s tímto planetárním dobrodružstvím. Život na Zemi může být velmi příjemný, ale pravdou je, že problémy, jako je skleníkový efekt, Čtěte více…

Poučení z největší podnikatelské akce v jižní Evropě

Pokud máte nápad a myslíte si, že s ním můžete vytvořit skvělý obchod, Španělsko je dobrá země pro jeho zahájení. Jedná se o jeden ze závěrů Jižního summitu 2016, na kterém se v Madridu sešlo více než 7 000 podnikatelů ze 100 různých zemí. Provedení je na vašem rozhodnutí. V tomto Přečtěte si více…

V tomto kruhu žije více než polovina světové populace

Možná jste již viděli tento obrázek, který se objevil před pár lety v reeditu. Vytvořil jej uživatel valeriepieris, abychom na první pohled viděli, kde je většina světové populace. Jak jste vypočítali tyto údaje? V zásadě přidání populace zemí, které jsou v rámci Číst více…