Americký amortizační systém je takový, ve kterém se dlužník zavazuje zaplatit věřiteli pravidelnou částku, která se skládá pouze z úroků z půjčky a na konci jeho životnosti zaplatí úroky za poslední rok a půjčený kapitál.
Jednoduše vysvětleno, touto metodou osoba žádající o půjčku platí anuitu, která je stálá a zahrnuje pouze úroky. V posledním období je navíc nutné vypůjčený kapitál vrátit. Právě systém amortizace platí největší úroky, protože v každém období se amortizuje žádný kapitál, a proto se částka úroku nesnižuje, jak je tomu u francouzské nebo italské metody.
Jednou modalitou tohoto systému je Sinking Fund, který spočívá v generování fondu, který generuje kapitál a je schopen splácet poslední splátku na konci období, ve kterém úvěr trvá. Tímto způsobem žadatel o úvěr zajistí, že bude mít dostatek finančních prostředků k úhradě konečné splátky jistiny a úroků.
Splátka, úroky a jistina v americkém amortizačním systému
V americkém amortizačním systému se splátka, která má být zaplacena, shoduje s úrokem za období (I), který se vypočítá vynásobením nesplaceného kapitálu (Co) úrokovou sazbou (i) a je konstantní. V každém období neexistuje amortizovaný kapitál. Naproti tomu splátka za poslední rok (a ') se skládá z vypůjčeného kapitálu (Co) a úroku za daný rok (I). Podívejme se na různé vzorce výpočtu:
- na: Konstantní periodická úroková sazba.
- na: Kvóta na poslední rok. Zahrnuje kapitál pro rok n, Cn a úroky.
- Já: Úrok za období. Vždy se počítají na Co.
- Spol: Vypůjčený kapitál.
Příklad půjčky umořené americkou metodou
Představme si půjčku s počátečním kapitálem 10 000 EUR (Co), za kterou nám banka účtuje roční efektivní úrok (i) 3% a má být splacena za 5 let (n). Tabulka amortizace bude ta, která je uvedena níže:
Jak vidíme, u tohoto typu půjčky jsou pravidelné úroky (I) placené dlužníkem vždy stejné (v tomto případě 300 EUR) a počítají se z nesplaceného kapitálu (Co), který se nemění a shoduje se s vypůjčeným jeden. Na konci, v poslední splátce, je zaplacený vypůjčený kapitál a úroky za toto období, celkem 10 300 EUR. Vidíme, že poplatky se skládají pouze z úroků až do poslední platby, která zahrnuje také kapitál.
Francouzský amortizační systémNěmecký amortizační systém