Amortizační poplatek - co to je, definice a koncept
Splátka splátky půjčky je část měsíční splátky, která odpovídá návratnosti přijatých peněz.
Každá platba, kterou musí dlužník provést, je rozdělena do dvou složek: splátka části jistiny a naběhlý úrok.
Je užitečné rozlišovat amortizační poplatek od úroku, protože pouze druhý odpovídá finančním nákladům.
Amortizační poplatek podle metody
Poplatek se liší podle metody použité k přípravě amortizační tabulky, což je tabulka, kde je chronologicky podrobné, jak dlužník půjčku vrátí.
- Francouzská metoda: Poplatek za splácení se liší a zvyšuje se. Použitý vzorec je následující:
V tomto případě je měsíční platba (včetně úroků) pevně stanovena ve všech obdobích.
- Německá metoda: Poplatek za splacení je konstantní. Liší se tedy pouze splatný úrok. Ty se snižují a počítají se vynásobením zůstatku jistiny úrokovou sazbou. Použitý vzorec je uveden níže:
- Anglická metoda: Na konci období zadlužení je pouze splátka splátky. V každém období se ruší pouze naběhlý úrok.
Příklad odpisu
Podívejme se na příklad výpočtu poplatku za splacení. Předpokládejme, že bude poskytnuta půjčka ve výši 15 000 USD s úrokovou sazbou 3% měsíčně a v šesti splátkách. Pokud jsou platby každých třicet dní, amortizační tabulka bude vypadat následovně:
- Francouzská metoda amortizace
| Zájmy | Amortizační poplatek | Podíl | Zůstatek | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Součet | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Německá metoda
| Zájmy | Amortizační poplatek | Podíl | Zůstatek | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Součet | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Anglická metoda
| Zájmy | Amortizační poplatek | Podíl | Zůstatek | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Součet | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Dopad splátky splátky
Je zde dopad na velikost splátky splácení. Čím větší bude v raných obdobích, úroky se budou snižovat. Vidíme to na příkladech uvedených výše.
Závěrem by měl dlužník v prvních splátkách splatit co nejvíce jistiny. Tímto způsobem se snižují finanční výdaje.
Naopak je to do určité míry ve prospěch věřitele, aby se jeho klient zpozdil s vrácením poskytnutých peněz.
