Peněžní tok nebo peněžní tok v angličtině je definován jako variace přílivu a odlivu peněz v daném období a jeho informace měří finanční zdraví společnosti.
Peněžní tok umožňuje předvídání, umožňuje dobré finanční řízení, rozhodování a kontrolu příjmů, aby se zlepšila ziskovost společnosti.
S tímto pojmem můžeme spojit výkaz peněžních toků, který zobrazuje hotovost používanou v provozních, investičních a finančních činnostech, za účelem sesouhlasení počátečních a konečných zůstatků daného období.
Znalost peněžních toků umožňuje nabízet velmi cenné informace o společnosti, a proto je ovládá jeden z nejdůležitějších ročních účtů, výkaz peněžních toků.
Základní zásady pro správu hotovosti
Nejdůležitější zásady při správě hotovosti jsou:
- Zvyšte příliv hotovosti prostřednictvím zvýšení objemu prodeje nebo jeho ceny.
- Pokuste se rychle provést zadání, prodej hotovosti, žádost o zálohy nebo snížení úvěrových podmínek.
- Snižte odtok hotovosti prostřednictvím slev dodavatelům nebo zákazníkům nebo snižováním neefektivnosti výroby společnosti.
- Zpoždění odlivu peněz, například se snaží rozšířit podmínky na dodavatele.
Druhy peněžních toků
Existují následující typy peněžních toků:
- Operativní: Hlavní zdroj příjmů pro společnost nebo jiné investiční a finanční činnosti.
- Investice: Dlouhodobé činnosti při pořizování aktiv, jako jsou závody, vybavení, investice do krátkodobých a dlouhodobých aktiv.
- Financování: Činnosti, které ovlivňují velikost a složení kapitálu i podnikové půjčky.