Úroky z prodlení jsou ty, které uplatní procentní částku nebo zvýšení částky debetu o referenční sazbu a v poměru k době, která uplynula do zaplacení dluhu.
Tyto úroky se obvykle vztahují na zpoždění plateb orgánům veřejné správy a také na jiné dluhy sjednané s jednotlivci nebo společnostmi.
Rozdíl oproti běžné úrokové sazbě spočívá v tom, že výchozí sazba se počítá pouze od doby, která uplynula od selhání, a procento je obvykle vyšší. Navíc je ve většině zemí regulován standardem.
Problém úroků z prodlení
Věřitel má na jedné straně právo inkasovat určitou částku, která se zase vypočítá metodou dohodnutou oběma stranami. Důvodem je kompenzace za porušení smlouvy z důvodu nezaplacení.
Totéž se děje s orgány veřejné správy, pouze v tomto případě existuje jednostranný požadavek, který musí občan přijmout.
Nyní nastává problém, protože existuje další část, kterou lze považovat za slabou. V případě bankovní půjčky je dlužníkem společnost Estes, v případě veřejné správy občan. Z tohoto důvodu jsou tyto úroky z prodlení regulovány ve většině zemí světa. Maximální procentní podíl, který se má použít, nebo přímo sazba, která se má použít, stanoví zákon.
Úroky z prodlení ve světě
V tomto ohledu by bylo nemožné ukázat světovou legislativu. Uvidíme však některé zvláštnosti jeho regulace v několika zemích:
- Ve Španělsku stanoví zákonný referenční úrok zákon o obecném státním rozpočtu (3% v roce 2020). Z toho se počítá úrok z prodlení pro správu (o 25% více). Na druhou stranu, u hypotéky nebude moci tento zákonný úrok překročit třikrát a u osobní půjčky to bude úročený úrok plus dva body.
- V Mexiku se úroky z prodlení z půjček počítají z toho, co muselo být v té době splaceno, a nikoli z celkového dluhu. Něco, co se děje ve většině zemí. Nařízení, které jej reguluje, vyžaduje určité podmínky, jako je splatnost dluhu nebo to, že se na něm strany předem dohodly. Také nastavte maximální limity.
- V Kolumbii existuje míra lichvy, která je zákonným maximálním limitem. Kromě toho nelze účtovat úroky z prodlení. Pro rok 2020 je to 27,18% u běžných a spotřebitelských úvěrů, 41,24% u mikroúvěrů a 51,27% u malých půjček.
- Výchozí úrokovou sazbu v Ekvádoru vydává rada její centrální banky. Pro jejich výpočet je stanovena řada procent až do maximálního limitu. Tímto způsobem si banky mohou vybrat jednu nebo druhou v závislosti na solventnosti a dobré práci dotyčného klienta.
Příklad úroků z prodlení
Na závěr se podívejme na několik příkladů úroků z prodlení. Jeden z dluhu u správy, druhý z hypotéky a další z osobní půjčky. Vezměme si jako referenci španělskou legislativu, i když ji lze extrapolovat na jakoukoli jinou. Byly by tyto případy:
- Dluh se správou na dva roky ve výši 10 000 měnových jednotek (CU), se zákonným úrokem pro rok 2020 ve výši 3% a zvýšením o 25% pro úrok z prodlení, podle aktuálních předpisů. Bylo by to vypočítáno takto: 10 000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Hypotéka ve stejné výši, z níž dlužíme poplatek a pevná úroková sazba je 4%. Úrok z prodlení je maximální povolený úrok (trojnásobek zákonného úroku). Počítáme 60 dní jako čas v prodlení. Zde bychom měli dvě části, 30 běžných dnů splátky a 60 nedoplatků: (10 000 * 0,03 * (30/360)) + (10 000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Na závěr si představme půjčku s dohodnutým úrokem 6%. Platba je měsíční a od druhého měsíce se považuje za delikventní. Aplikujeme maximální povolené množství (6% + 2% = 8%). Bylo by vypočítáno: (10 000 * 0,06 * (30/360)) + 10 000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Jak vidíme, úrok z prodlení závisí na předpisech každé země. Obvykle se však jedná o pevné procento nebo o zvýšení referenční sazby. Proto je výpočet relativně jednoduchý. Jelikož je úroková sazba roční, uplynulé dny musí být také vyjádřeny v ročním počtu, vyděleno těmi, kteří mají obchodní rok, 360 dnů.
