Přiřazení kreditů spočívá v převodu účtů čekajících na obnovení. Jinými slovy, subjekt, který poskytl financování, se vzdává svého práva inkasovat ve prospěch třetí strany.
Nový věřitel výměnou za získané pravomoci vyplácí protiplnění původnímu věřiteli. To pak těží z okamžitého přílivu hotovosti.
Předpokládejme, že požádáme o půjčku od banky A. Banka A může přiřadit svůj kredit jiné entitě B. Subjekt, kterému vyplatíme konec, je tedy B.
Účastníci úvěrového převodu
Účastníky půjčky jsou:
- Zadavatel: Původní věřitel úvěru.
- Nabyvatel: Nový věřitel, který bude schopen získat zpět financování.
- Zapůjčeno: Úvěrový dlužník.
Hlavní charakteristiky přidělování kreditů
Hlavní charakteristiky přidělování kreditů jsou následující:
- K provedení úvěrového převodu není nutný souhlas dlužníka.
- Je to užitečné, když společnost potřebuje krátkodobě hotovost a nemůže se dočkat, až získá zpět poskytnuté financování.
- Některé povinnosti nelze postoupit, například vyživovací práva. Ty musí být vypláceny pouze od rodičů jejich nezletilým dětem.
- Cena zaplacená nabyvatelem závisí na současné hodnotě financování. To se počítá pomocí úrokové sazby, která odráží riziko transakce.
- Pokud je například přenášený subjekt v jiných institucích delikventní, je pravděpodobnost selhání vyšší. S vyšší úrokovou sazbou bude tedy uplatněna sleva a současná hodnota půjčky bude nižší. Totéž se stane, když je dluh velmi dlouhodobý.
- Převod je obvykle formalizován před notářem. Tímto způsobem je registrována příslušná smlouva o postoupení úvěru. Odpovědnosti převzaté účastníky jsou zde podrobně popsány.
Druhy přidělování kreditů
Typy přidělování kreditů jsou dva:
- Žádný postih: Pokud je dlužník prohlášen za platební neschopného, postupitel bude zproštěn veškeré odpovědnosti. To znamená, že nový věřitel nemůže požadovat původní věřitel pro nesplnění závazku dlužníka.
- S využitím: Pokud dlužník nevrátí půjčku ve sjednaných podmínkách, musí postupitel reagovat na postupníka. Jinými slovy, existuje společná odpovědnost.
Příklad přiřazení kreditů
Abychom pochopili, jak funguje přiřazení půjčky, podívejme se na následující příklad. Předpokládejme, že společnost prodala strojní zařízení za 20 000 USD, její platba je splatná do 90 dnů (byl použit dodavatelský kredit).
Protože společnost potřebuje hotovost, téměř okamžitě po dokončení transakce se rozhodne převést svá práva na inkaso. Souhlasí tedy s bankou, aby uznala ekvivalentní roční sazbu ve výši 7,5%.
Pro výpočet protiplnění převodci nejprve najdeme čtvrtletní úrokovou sazbu (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Platba požadovaná původním věřitelem pak bude:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 USD
Za zmínku stojí, že se může vztahovat i bankovní provize. Za předpokladu, že je to pouze 1%, bude čistý příjem, který převodce obdrží,:
19 641 646 * 0,99 = 19 445,23 USD