Smlouva o slevě je dohoda, kterou věřitel postoupí své právo na inkaso z dluhu s budoucí splatností. Na oplátku vám váš protějšek - finanční subjekt - provede platbu dnes.
Ve smlouvě o slevě může banka na konci finančního období jako nový vlastník půjčky inkasovat od dlužníka.
Účastníci smlouvy o slevě
Účastníky smlouvy o slevě jsou:
- Sleva: Banka nebo finanční subjekt, který splácí úvěr předem.
- Postupitel nebo distributor: Věřitel, který přiděluje půjčku výměnou za likviditu.
Hlavní charakteristiky smlouvy o slevě
Hlavní charakteristiky diskontní smlouvy jsou následující:
- Banka diskontuje úroky, které by vznikly z výplaty zálohy do splatnosti dluhu. Částka přijatá postupitelem je tedy nižší než jistina půjčky. Výše bude lépe vysvětleno na příkladu později.
- Kromě úroků finanční instituce také diskontuje provize a další výdaje.
- Pokud dlužník dlužníkovi nezaplatí, může banka z jakéhokoli důvodu, který dlužník nemůže ovlivnit, požadovat jeho opětovný vstup. Ten druhý, pokud byl převeden dluh. Toto se nazývá klauzule „kromě dobrého konce“. Tato podmínka má vliv na přidělování úvěrů, kde společná a nerozdílná odpovědnost věřitele může nebo nemusí existovat.
- Sleva může být provedena na směnky, směnky, běžné úvěry nebo dokonce akciové kupóny. Posledně jmenované jsou tituly, které potvrzují právo na shromažďování dividend a které lze sjednat.
- Přiřazené kredity nemohly vypršet nebo být ve sporu.
- Diskontující může požádat jinou finanční entitu, aby postoupila svá práva na inkaso. To výměnou za zvážení v současnosti. Tato operace se označuje jako rediscount.
Druhy slevových smluv
Typy slevových smluv, v závislosti na jejich povaze, jsou následující:
- Komerční: Když zlevněný dokument existuje v důsledku obchodní transakce. To je například případ směnky, která je přijímána při prodeji na úvěr.
- Finanční: Pokud zlevněný dokument nemá za sebou žádnou transakci, ale byl vydán výhradně za účelem získání financování od banky.
Příklad slevové smlouvy
Předpokládejme, že společnost potřebuje krátkodobě likviditu pro nepředvídané výdaje. Rovněž má pohledávku se splatností tři měsíce 10 000 USD.
Společnost přistupuje k bance a banka nabízí slevovou smlouvu v ekvivalentní roční sazbě 5%. Kromě toho bude na operaci použita provize ve výši 1%.
Nejprve vypočítáme čtvrtletní úrokovou sazbu (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Uplatní se tedy úroková sleva:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Nakonec uvažujeme o 1% provizi k získání toho, co převodce obdrží:
9 878,77 * (0,99) = 9 779,98 USD
Převodník obdrží 9 779,98 USD. Ve skutečnosti je hodnota vaší pohledávky 10 000 $, ale když ji obdržíte dříve, vzdáte se malé části.
Dobrou vůli