Základem výpočtu je počet dní použitých k aktualizaci, slevě nebo anualizaci mimo jiné faktory výpočtu ve financích.
Jinými slovy, základem výpočtu je konvence dnů, která se používá podle daného místa nebo příslušného subsektoru financí.
Výpočet základního vzorce
Základem výpočtu je pouze jeden další faktor výpočtu ve finančních vzorcích. Skládají se z následujících konceptů:
- Konečný kapitál (srov.): Je to kapitál, který je vyroben na konci splatnosti finanční operace jako výsledek úrokové sazby a základu výpočtu, kterému byl podroben.
- Počáteční kapitál (Ci): Je to kapitál, který se použije na začátku operace. Tento kapitál bude vždy větší než konečný kapitál.
- Úroková sazba (i): Toto je procento, které se na kapitál aplikuje ve formě odměny. Výpočetní základna je nutná pro znalost formy splatnosti plateb a samotné operace.
- Splatnost (t): Je čas, kdy finanční operace trvá určitým způsobem. V rámci splatnosti najdeme výpočetní základnu.
Pokud spojíme všechny faktory výpočtu ve vzorci, můžeme najít dva typy na obecné úrovni. První by byla jednoduchá kapitalizace a druhá složená kapitalizace:
V obou případech vidíme, že „t“ je nezbytné, aby finanční vzorec měl matematický smysl na ekonomické úrovni.
Základní typy výpočtu
Existují různé typy základů výpočtu, takže se zaměříme na tři hlavní:
- V prvním případě, když řekneme, že „t“ se rovná 30/360, potvrzujeme, že celý rok má celkem 360 dní a každý jeho dvanáct měsíců má 30 dní.
- Ve druhém, pokud najdeme výraz „t“ se rovná 30/365, v tomto případě, i když měsíce zůstanou konstantní, rok, který má celkem dalších 5 dní, není.
- Ve třetím a posledním, vezmeme-li v úvahu realitu daného okamžiku, řekli bychom, že „t“ se rovná počtu dní v daném měsíci děleno počtem dní v cílovém roce.
Pro lepší pochopení typů výpočtových základen je níže uvedeno několik příkladů.
Příklady základu výpočtu
Vzhledem k jednoduché kapitalizační finanční operaci je počáteční kapitál 1 000 EUR, úroková sazba 5% a splatnost 8 let. Vypočítejte konečný kapitál podle každého typu základu výpočtu:
Za prvé, pokud t = 30/360, bylo by to: Cf = 1 000 EUR * (1+ (0,05 * (2 880/360)). Nebo co je to stejné vypočítané 't': Cf = 1 000 EUR * ( 1+ (0,05 * (8)).
Zadruhé, pokud t = 30/365, bylo by to: Cf = 1 000 EUR * (1+ (0,05 * (2920/365)). Poté se vypočítá faktor 't': Cf = 1 000 EUR * (1+ (0,05 * (8)).
Třetí a poslední, pokud například zřetězíme přestupné roky (ve skutečnosti je to nepravděpodobné, ale použijeme to jako příklad praktického výpočtu v tomto příkladu), měli bychom t = X / 366, takže by to bylo: Cf = 1 000 € * ( 1 + (0,05 * (2,928 / 366)). Nebo co je opět stejné, vypočítal faktor 't': Cf = 1 000 € * (1+ (0,05 * (8)).