Finanční regulace je jedním z aspektů, kde bylo na finančních trzích provedeno větší množství reforem. V důsledku různých událostí, ke kterým došlo od pádu Lehmnan Brothers, regulace stlačovala marže různých hráčů ve finančních systémech, konkrétně finančních institucí.
Basilejský výbor zveřejnil v lednu 2013 dokument, který zahrnoval linie reformy regulačního rámce bankovního kapitálu (Basel III). Tento dokument zavádí vyšší kapitálové požadavky a zaměřuje se především na požadavek vyšších Základní úroveň 1 a ve větší schopnosti absorbovat ztráty kapitálových nástrojů.
Tímto způsobem zvyšuje Basel III Core Tier 1 minimálně až 7%. Pokud jde o jeho část, vyžaduje také minima v jiných kategoriích kapitálu, jako je např Další úroveň 1 (AT1) při 1,5% a Úroveň 2 se 2%.
Kromě toho a s postupnou implementací od roku 2016 do roku 2018 jsou požadovány proticyklické kapitálové rezervy ve výši 2,5%, které lze použít v obdobích hospodářské recese.
Jeho výpočet je velmi jednoduchý, ekvita rozdělená podle rizikově vážených aktiv.
Představme si, že máme zůstatek banky, kde je aktivum tvořeno z následujících položek:
- Vklady ve finančních institucích: 3 000 milionů.
- Krátkodobý fixní příjem k prodeji: 2 000 milionů.
- Dočasná akvizice s pevným výnosem: 1 000 milionů.
- Dlouhodobý fixní příjem do splatnosti: 3 000 milionů.
- Obchodní portfolio: 2 800 milionů.
- Toxická aktiva: 1 000 milionů.
- Úvěrové investice: 2 200 milionů.
- Hotovost: 33 000 milionů.
- Vklady v centrálních bankách: 500 milionů.
Každá z těchto položek musí být vynásobena podle koeficientu založeného na hodnocení daného aktiva, ty s vyšším rizikem budou vynásobeny vyšším koeficientem a ty, které jsou blíže likviditě (peněžní trh), budou vynásobeny nulou nebo jednou velmi malý koeficient.
Například pokud máme v rozvaze aktivum (Krátkodobý fixní příjem k prodeji: 2 000 milionů) a v celém rozsahu má úvěrový rating A +, bude těchto 2 000 milionů vynásobeno koeficientem 25 %, protože nemá velké riziko a bude vážit jen velmi málo pro výpočet poměru (2 000 * 0,25) = 500 milionů.
AAA až AA- (- riziko)
A + až A-
BBB + až BBB-
BB + až B-
Pod B-
Žádné hodnocení (+ riziko)
Tímto způsobem získáme jmenovatele, zatímco čitatel se objeví v pasivech rozvahy (Vlastní kapitál a další).
Dále vám necháme video, kde je podrobně vysvětleno Co je kapitálový poměr a jak se počítá.