Co je a jak se počítá kapitálový poměr banky?

Anonim

Finanční regulace je jedním z aspektů, kde bylo na finančních trzích provedeno větší množství reforem. V důsledku různých událostí, ke kterým došlo od pádu Lehmnan Brothers, regulace stlačovala marže různých hráčů ve finančních systémech, konkrétně finančních institucí.

Basilejský výbor zveřejnil v lednu 2013 dokument, který zahrnoval linie reformy regulačního rámce bankovního kapitálu (Basel III). Tento dokument zavádí vyšší kapitálové požadavky a zaměřuje se především na požadavek vyšších Základní úroveň 1 a ve větší schopnosti absorbovat ztráty kapitálových nástrojů.

Tímto způsobem zvyšuje Basel III Core Tier 1 minimálně až 7%. Pokud jde o jeho část, vyžaduje také minima v jiných kategoriích kapitálu, jako je např Další úroveň 1 (AT1) při 1,5% a Úroveň 2 se 2%.

Kromě toho a s postupnou implementací od roku 2016 do roku 2018 jsou požadovány proticyklické kapitálové rezervy ve výši 2,5%, které lze použít v obdobích hospodářské recese.

Jeho výpočet je velmi jednoduchý, ekvita rozdělená podle rizikově vážených aktiv.

Představme si, že máme zůstatek banky, kde je aktivum tvořeno z následujících položek:

  • Vklady ve finančních institucích: 3 000 milionů.
  • Krátkodobý fixní příjem k prodeji: 2 000 milionů.
  • Dočasná akvizice s pevným výnosem: 1 000 milionů.
  • Dlouhodobý fixní příjem do splatnosti: 3 000 milionů.
  • Obchodní portfolio: 2 800 milionů.
  • Toxická aktiva: 1 000 milionů.
  • Úvěrové investice: 2 200 milionů.
  • Hotovost: 33 000 milionů.
  • Vklady v centrálních bankách: 500 milionů.

Každá z těchto položek musí být vynásobena podle koeficientu založeného na hodnocení daného aktiva, ty s vyšším rizikem budou vynásobeny vyšším koeficientem a ty, které jsou blíže likviditě (peněžní trh), budou vynásobeny nulou nebo jednou velmi malý koeficient.

Například pokud máme v rozvaze aktivum (Krátkodobý fixní příjem k prodeji: 2 000 milionů) a v celém rozsahu má úvěrový rating A +, bude těchto 2 000 milionů vynásobeno koeficientem 25 %, protože nemá velké riziko a bude vážit jen velmi málo pro výpočet poměru (2 000 * 0,25) = 500 milionů.

AAA až AA- (- riziko)

A + až A-

BBB + až BBB-

BB + až B-

Pod B-

Žádné hodnocení (+ riziko)

Tímto způsobem získáme jmenovatele, zatímco čitatel se objeví v pasivech rozvahy (Vlastní kapitál a další).

Dále vám necháme video, kde je podrobně vysvětleno Co je kapitálový poměr a jak se počítá.