Basel II je druhou z Basilejských dohod, která se skládá z řady pokynů vypracovaných Basilejským výborem za účelem poradenství v bankovních předpisech a vytvoření mezinárodního standardu.
Vzhledem k potřebě pokračovat ve vývoji analýzy doporučení zahájených v rámci Basel I byla Basel II vytvořena v roce 2004.
Mezi některými argumenty, které můžeme zmínit, je nejdůležitější to, že před dohodou Basel II nebyla zohledněna schopnost osoby nebo společnosti splácet poskytnuté půjčky ani doba jejich zotavení, a proto úvěrové riziko. Tváří v tvář této situaci bylo rozhodnuto o vytvoření tří pilířů, na nichž je založena Basel II.
Tři pilíře Basileje II
Tři pilíře jsou následující:
Pilíř I: Mít minimální kapitálové požadavky
K tomu je třeba posoudit úvěrové riziko, ale na rozdíl od Basel I zohledňuje kvalitu dlužníků využívajících ratingy nebo úvěrové ratingy.
Basel II vyžaduje, aby kapitálová přiměřenost bank byla vyšší než 8%, a přidává kapitálové požadavky na operační riziko.
Toto hodnocení bere v úvahu pravděpodobnost úvěrového selhání (PD), ztrátu v době selhání (LGD), které se počítají standardní metodou s použitím rizikových ratingů vydaných specializovanými společnostmi, nebo pomocí vlastních pokročilých ratingových metod a určují vystavení riziku v případě selhání.
V tomto pilíři je cílem kvantifikovat úvěrové, tržní a operační riziko. Tímto způsobem se používají různé modely hodnocení rizik a existují pobídky ke zlepšení těchto modelů.
Pilíř II: Dohled nad správou vlastních zdrojů
V případě Španělska je orgánem odpovědným za zajištění toho, aby subjekty udržovaly dostatečný kapitál na základě vzniklých rizik, Bank of Spain.
Zároveň musí dohlížet na výpočty a rizika, která nejsou studována v pilíři I. A stejným způsobem musí studovat úroveň solventnosti subjektu prostřednictvím validace statistických modelů, přičemž banky jsou povinny uchovávat údaje o úvěrových informacích po dlouhou dobu 5 až 7 let, což zaručuje odpovídající audit a absolvování zátěžových testů.
Pilíř III: Tržní disciplína
Tento pilíř je určen k tomu, aby účetní jednotka poskytovala informace o úvěrech a míru rizika na finančních trzích transparentním způsobem a při respektování osvědčených postupů s lepší koordinací v procesech výpočtu rizika a jejich odsouhlasení.
Vše se správným popisem řízení rizik, technickými aspekty výpočtu kapitálu, popisem řízení kapitálu a kapitálovými požadavky pro každý typ rizika.