Finanční zdroje jsou aktiva, která mají určitý stupeň likvidity. Z ekonomického hlediska by tedy šlo o peněžní prostředky a jejich likvidní ekvivalenty.
Finanční zdroje lze tedy definovat jako aktiva, která jsou buď penězi (hotovostí), nebo je pravděpodobné, že budou. Například peníze na účtu, úvěrové linky nebo akcie. Všichni, kromě hotovosti, mají finanční nebo kapitálové náklady (úroky), které je třeba vzít v úvahu.
Typy a způsoby jejich generování
Můžeme je klasifikovat jako vlastní nebo jiné zdroje. První jsou tvořeny penězi, sociálním kapitálem (což jsou akcie vlastníků nebo společníků) nebo rezervami získanými ze zisků. Pokud jde o třetí strany, máme půjčky nebo úvěry nebo emise cenných papírů, jako jsou akcie nebo závazky.
Způsob, jak společnost získat tento typ zdrojů, je především prodej výrobků nebo poskytování služeb z její ekonomické činnosti. Tímto způsobem společnost zpoplatňuje to, co dělá, generuje peněžní toky. Můžete však použít i jiné způsoby, například vydávání akcií nebo dotací nebo veřejnou podporu.
Příklady finančních zdrojů
Existuje mnoho příkladů, ale některé z nejznámějších jsou uvedeny níže:
- Hotovost, která je hlavním zdrojem společnosti pro vlastní financování.
- Bankovní vklady. Ekvivalent hotovosti, ale s omezenou dostupností, výměnou za vrácení. Dnes s nízkými úrokovými sazbami je to zbytková možnost.
- Úvěry nebo půjčky poskytnuté bankou v dlouhodobém horizontu, v krátkodobém horizontu, s hypoteční zárukou atd.
- Cizí měna. Jsou ekvivalentem hotovosti, ale jejich hodnota kolísá v závislosti na směnném kurzu.