Dokumentární úvěr je bankovní operace, při které prodávající (obvykle vývozce) zajišťuje inkaso zboží díky bankovní záruce a kupující (obvykle importér) zajišťuje příjem zaplaceného zboží.
Proto se potýkáme s operací dvojí záruky: kupující zaručuje převzetí zboží a prodejce záruky jeho vyzvednutí. Jedná se o typ úvěru, který se používá hlavně v mezinárodním obchodě, kde je nižší bezpečnost plateb a inkas.
Postup a strany účastnící se dokumentárního zápočtu
Nejběžnější postup pro dokumentární zápočet je následující:
- Dokumentární kredit začíná okamžikem, kdy dovozce předá platební příkaz své bance (importérské bance). Dovozce musí informovat vývozce, že se chystá zaručit operaci tímto úvěrem, aby jej vývozce sdělil své bance (bance vývozce).
- Banka dovozce provede platbu, když banka vývozce potvrdí, že zboží bylo odesláno správně. Banka vývozce to bude muset zdůvodnit předložením veškeré dokumentace operace.
- Banka dovozce provede platbu bance vývozce bez ohledu na to, zda má dovozce na účtu zůstatek nebo ne. Jinými slovy, dovozce je banka, která operaci zaručuje.
Proto najdeme čtyři strany zapojené do operace:
- Kupující nebo dovozce. Je to ten, kdo zboží získá, a ten, kdo je povinen provést platbu.
- Prodejce nebo vývozce. Má na starosti zasílání zboží podle dohody a kdo za něj obdrží platbu.
- Banka dovozce. Je to ten, který zaručuje úvěr a platbu vývozci. V každém případě, pokud dovozce neměl žádné finanční prostředky a musel je zaplatit sám, bude požadovat platbu provedenou od svého klienta.
- Vývozce banka. Je odpovědný za zaslání dovozní banky dokumentaci, která odůvodňuje, že zboží bylo odesláno správně.
Je velmi důležité, aby dokumentace zaslaná bankou vývozce byla přesně ta, která byla dohodnuta v dokumentární úvěrové smlouvě. Myslím, že to musí být velmi přesné. Jinak může banka dovozce odmítnout platbu, dokud nebude mít dokumentaci dohodnutou ve smlouvě o úvěru.
Výhody a nevýhody dokumentárních kreditů
Hlavní výhodou dokumentárních kreditů je ta, kterou jsme již dříve komentovali: Zajištění prodeje zboží prodejcem a jeho obdržení kupujícím. Existuje však řada dalších výhod:
- Umožňuje odložení platby kupujícímu a zajištění inkasa prodávajícího.
- Prodávající může dokonce předpokládat převzetí zboží s ohledem na dobu sjednanou s kupujícím.
- Zvyšuje se tím možnost podnikání pro prodávajícího, protože je vyloučeno národní riziko, které existuje v mezinárodním obchodě.
- Maximální právní ochrana.
Hlavní nevýhodou jsou finanční náklady spojené s touto operací. To znamená provize účtované jak dovozcem, tak vývozní bankou. Je nutné posoudit, zda je riziko zamezené tímto dokumentárním úvěrem nebo výše těchto provizí větší. Pokud existuje vysoké riziko, dokumentární kredit bude ziskový; Na druhou stranu, pokud existuje malé riziko, nebude.
Dobrou vůli