Bankovní tajemství v Panamě skončilo. Země Střední Ameriky se zavázala připojit se k mnohostrannému finančnímu informačnímu zařízení OECD. Od září musí Panama poskytovat veškeré bankovní a finanční informace požadované jinými státy.
Daňové systémy vyžadují, aby všichni občané přispěli svými daněmi na podporu výdajů státu. Existují však lidé, kteří se vyhýbají placení daní, schovávají svá aktiva a aktiva na územích s nízkými daněmi, známých také jako daňové ráje. V těchto zemích daně neexistují nebo jsou velmi nízké, nedochází k výměně informací o daňových záležitostech a vyznačuje se nedostatečnou transparentností.
Nedostatek transparentnosti, velký problém daňových úniků
Nyní v daňovém ráji existují dva velmi odlišné daňové režimy. Místní podniky a řádní rezidenti budou muset platit daňovou úroveň podobnou úrovni jakéhokoli státu, ale nerezidenti budou moci těžit z velkých daňových úlev. Je pravda, že nerezidentům je zakázáno vykonávat hospodářskou činnost, takže mohou zakládat pouze společnosti, které nevykonávají hospodářskou činnost. Zde vstupují do hry takzvané offshore společnosti. Náklady na začlenění jsou nízké, postup jejich vytvoření je jednoduchý, nevyžadují audity a jsou velmi neprůhledné, to znamená, že je těžké najít jejich držitele.
Právě rozruch vyvolaly takzvané Panama Pappers, představené v roce 2016. Území s nízkou daní, jako je Panama, kde se rozmnožovaly zahraniční společnosti, sloužila jako útočiště pro daňové úniky nebo lidi, kteří skrývají své peníze získané trestnou činností.
Snahy opustit černé listiny
Organizace jako OECD a Evropská unie se pustily do práce v boji proti daňovým únikům a existenci daňových rájů. V našem článku „Evropská unie již má svoji černou listinu daňových rájů“ jsme varovali před opatřeními a sankcemi, které se z Evropy připravují pro země, které při výměně finančních informací nespolupracují.
Hrozba národní pověsti, že je součástí černé listiny daňových rájů, a možná opatření, která by mohla padnout na Panamu, způsobily, že se tato země připojila k mnohostrannému mechanismu výměny finančních informací OECD.
Publio Ricardo Cortés, jako ředitel pro příjmy v Panamě, přesně ratifikoval dohodu Multilaterálního příslušného orgánu OECD v Paříži, která mu vynesla blahopřání Masamichi Kono (generální podtajemník OECD). A to je to, že Panama začala brát vážně boj proti daňovým únikům a praní peněz. Již v červnu loňského roku se mu podařilo opustit notoricky známý seznam daňových rájů Globálního fóra o daňové transparentnosti.
Navzdory všemu je stále ještě co dělat, protože Panama pokračuje na černé listině daňových rájů Evropské unie. Proto by Panama, která se snaží zbavit tohoto negativního hodnocení, měla pokračovat v krocích ke zlepšení své transparentnosti informací.
V boji proti daňovým únikům. výměna informací mezi různými státy je velmi účinným opatřením. Tímto způsobem lze podvodníky snadno stíhat, aby nenašli útočiště na neprůhledných územích s nízkými daněmi. Informační spolupráce v daňových záležitostech mezi různými zeměmi se ukázala jako klíčová, zejména pokud jde o stíhání závažných trestných činů.