Petty Cash - co to je, definice a koncept

Drobná hotovost je skupina hotovosti společnosti určená k krátkodobému pokrytí mimořádných a naléhavých požadavků, obvykle malých částek.

Jinými slovy, drobná hotovost je fond, který bude použit na pokrytí nouzových výdajů, které nejsou naprogramovány v rozpočtu společnosti a které nelze platit šekem ani na úvěr.

Myšlenkou je být schopen zlikvidovat drobné peněžní prostředky proti nepředvídaným výdajům, aniž byste potřebovali souhlas vedení. Tyto výdaje však musí být oprávněné a obvykle se vyžaduje příslušný doklad o zaplacení.

Další otázkou, kterou je třeba vzít v úvahu, je, že drobné hotovosti obvykle hlídá zaměstnanec, kterému budeme říkat pokladní. Za správu fondů bude odpovědný vedení.

Stejně tak je důležité zdůraznit, že drobné peníze nemohou svobodně používat zaměstnanci ani vedoucí společnosti.

Částku této drobné hotovosti lze také čas od času obnovit, přičemž se udržuje minimální částka stanovená organizací.

Výdaje financované z drobné hotovosti

Mezi výdaji, které jsou financovány z drobné hotovosti, najdeme hlavně:

• Diéty a cestování: Rozpočet přidělený zaměstnanci na cestu, v tomto případě z důvodů pracovní činnosti.
• Mobilita: Nezbytné výdaje na pokrytí přestupu pracovníků, aby mohli plnit práci, kterou od nich společnost požaduje.
• Kancelářské potřeby: Za drobné peníze bylo možné zakoupit papírnické zboží, jako papírnické zboží, tiskařské barvy a další.
• Lékárnička: Pořízení léků a dalších věcí, které musí společnost řešit při mimořádných událostech v oblasti zdraví.
• Opravy: Možná bude nutné udržovat zařízení nebo jakékoli strojní zařízení nezbytné pro provoz firmy.

Drobná hotovost a peněžní tok

K udržení drobného hotovostního zůstatku bez vzniku dluhu je nutné, aby společnost generovala pozitivní peněžní tok. To znamená, že je nejen důležité získat ziskové rozpětí pro obchodní činnost, ale také zajistit organizaci příjem hotovosti.

Abychom tomu lépe porozuměli, předpokládejme, že firma provádí prodeje, které generují ziskovost. Pokud by však důležitá část těchto operací byla poskytnuta na úvěr a byly by potíže s inkasem, společnost by mohla mít problémy s ukládáním peněz a udržováním finančních prostředků v drobné hotovosti, pokud se nezadluží, aby měla hotovost.