Správa pokladny spočívá ve správné správě hotovosti a aktiv podobných charakteristik a funkcí ve společnosti.
Jinými slovy, jde o správu všech aktiv, která jsou likvidní jako hotovost a různých měn uložených na bankovních účtech.
Důležitost správy pokladny
Správa pokladny má zásadní význam při vyřizování krátkodobých plateb, jako jsou dluhy nebo nákup zboží. Obě položky jsou důležité, protože první je nezbytná k ochraně naší finanční pověsti a druhá je povinná, pokud chceme, aby společnost pokračovala v činnosti.
Správné vedení státní pokladny nám umožní čelit platbám společnosti a dalším závazkům, aniž bychom se museli uchýlit k likvidaci jiného majetku výměnou za peníze.
Příkladem důležitosti takového řízení může být vznik náhlého poklesu ceny suroviny nebo součásti, který má pro naši společnost zásadní význam na provozní úrovni. Schopnost využít tyto situace na trhu je někdy otázkou vteřin, takže radost z dobrého řízení pokladny nám umožňuje čelit neočekávaným platbám i možným tržním příležitostem.
Rozdíly mezi pokladnicí, likviditou a rozpočtovým řízením
Tyto postupy jsou podobné, ale neprovádějí stejnou činnost:
- Správa pokladny. Jde o optimalizaci a zefektivnění využívání peněz, ať už v hotovosti nebo prostřednictvím bankovního účtu a podobně. Některé příklady tohoto řízení spočívají v tom, že měny společnosti jsou v různých měnách. V případě potřeby tedy bude možné s větší agilitou nakupovat v jiných zemích.
- Řízení likvidity. Jak jsme již zmínili dříve, je odpovědný za správu souboru aktiv, které jsou nejblíže k době, kdy je možné je převést na hotovost. Příkladem je státní dluh nebo práva na inkaso.
- Správa rozpočtu. V tomto případě je rozdíl viditelnější. Toto vedení má na starosti přidělování rozpočtových položek konkrétním útvarům a projektům společnosti. Příkladem jsou známé státní rozpočty.
Souhrnně lze říci, že tyto tři kroky spolu souvisejí. Potřebují se navzájem, protože naším cílem je dosáhnout dobrého řízení likvidních aktiv společnosti, efektivní správy peněz a efektivního plánování rozpočtu.