Cash pooling - co to je, definice a koncept
The cash pooling Skládá se ze stupně centralizace správy, řízení a správy pokladny skupiny společností.
Tento stupeň centralizace bude znamenat větší či menší přenesení odpovědností na finanční a účetní úrovni na dceřiné společnosti nebo satelitní společnosti skupiny nebo skupiny společností. Čím vyšší stupeň, tím větší centralizace spravovaných zdrojů.
Druhy cash poolingu
V souladu s obecnými zásadami ECB (Evropské centrální banky) patří třídy cash pooling oni jsou ti, kteří vystavují dále:
- Cash pooling jeden účet. Spočívá v tom, že při provádění denních plateb a inkas bude mít jeden právní účet společnosti. Mohou existovat další účty, které by se používaly k provádění transakcí mezi společnostmi ve skupině.
- Cash pooling fyzický. Známější jako „fyzické shromažďování hotovosti“. Skládá se z delegování inkasních a platebních úkolů společností na různé účty, aniž by závisel pouze na jednom nadřazeném účtu.
- Cash pooling. Známější jako „národní cash pooling“. Spočívá opět v delegování možnosti provádět inkasa a platby na různé účty, s jedinou výjimkou, že je vetováno vytváření dluhů nebo závazků mezi společnostmi patřícími do stejné skupiny.
Kromě toho můžeme najít další typy cash pooling které již nehovoří o způsobu legálního fungování, ale o produktu, který lze uzavřít s bankou.
Některé příklady produktů z cash pooling jsou z tažení z bodu do bodu (automatické účtování mezi skupinovými účty na základě matice); zametat podle dne a data hodnoty (tentokrát by se jednalo o zveřejnění, které by proběhlo na konci dne); a zametání k pevnému datu měsíce (účtování celkových zůstatků na měsíční bázi mezi skupinovými účty).
Výhody a nevýhody sdružování hotovosti
Jako každá obchodní strategie má své klady a zápory. V obchodním světě obvykle neexistuje obecné pravidlo, které by bylo univerzální a absolutní. Potom musíme vzít v úvahu, že výhody a nevýhody cash pooling Budou mít odlišný dopad v závislosti na faktorech, na které se vztahuje, jako je typ odvětví, vnitřní charakteristiky země nebo organizace a struktura společnosti.
To znamená, že výhody, které můžeme najít, pokud tuto metodu správně implementujeme, by byly:
- Úspory nákladů na správu a správu účetnictví státní pokladny. Duplikaci oddělení tohoto typu zabráníte, pokud to není nutné.
- Zjednodušený pohled a kontrola nad pokladnicí. Je snazší identifikovat možné neshody.
- Více vyjednávací síly díky vyšší rovnováze. Stává se to proto, že místo 10 účtů se 100 000 EUR, pokud máme jeden s 1 milionem EUR, je naše pozice v bance jiná.
Na druhou stranu hlavní nevýhody, které můžeme pozorovat, jsou:
- Ztráta místního managementu, která nás distancuje z hlediska komunikace a empatie od ostatních satelitních společností nebo dceřiných společností.
- Menší diverzifikace bankovních aktiv, protože vše by bylo soustředěno maximálně do jedné nebo dvou bank.
- Potřeba vlastnit organizační kapacitu, která je efektivní a efektivní při správě pokladny, protože skupina nebo soubor společností nyní závisí centrálně.
Dá se říci, že naplňování výhod a pokud jde o nevýhody, hrajeme dobře své karty a z této strategie správy pokladny vycházíme na maximum. Nakonec bychom měli mít scénář, ve kterém výhody převažují nad nevýhodami.
